ECO Financement à court terme et budget de trésorerie

 

Financement à court terme et budget de trésorerie

 

 

    Le financement a court terme concerne le cycle d'exploitation , il est utilisé pour compléter le fond de roulement affecté au BFR ( besoin en fond de roulement).

    Le budget de trésorerie est un état prévisionnel des flux financiers ( rentrées et sorties d'argent), il permet d'établir la situation de trésorerie (banque/caisse) il permet d'équilibrer les encaissements et décaissements.

    Il permet de prévoir le financement externe a court terme. Ce budget est élaboré mois par mois, il est composé de 3 parties : tableau des encaissements prévisionnels, tableau des décaissements prévisionnels, tableau de situation de trésorerie ( solde initial, soldes de la période et solde final).

    Le solde prévisionnel à la fin de chaque période devra être comparer au solde réel pour évaluer les écarts, rechercher les causes ( de ses écarts) et prendre de mesures corrective, l'analyse du budget débouche sur un équilibrage ( résorber les soldes négatifs et éliminer les soldes trop excédentaire.

 

 

 

Avril

Mai

Juin

 

Encaissements

 

 

 

 

Clients ( bilan )

8,5

 

 

 

Ventes Avril

10

10

 

 

Vente Mai

 

11,5

11,5

 

Vente Juin

 

 

10

( 10 )

Total Encaissements

18,5

21,5

21,5

 

Décaissements

 

 

 

 

Fournisseurs ( bilan )

2,3

 

 

 

Appro Avril

2,0

3,0

 

 

Appro Mai

 

2,4

3,6

 

Appro Juin

 

 

2,4

( 3,6 )

TVA

0,5

0,7

0,7

( 0,8 )

Services divers

6,4

6,4

6,4

 

Salaires

4,4

4,4

4,4

 

Charges sociales

2,2 ( mars )

2,2 ( avril )

2,2 ( mai )

( 2,2 ( juin ) )

Crédit bail

 

0,8

 

 

Total décaissements

17,8

19,9

19,7

 

Situation de trésorerie

 

 

 

 

Solde initial

1,5

2,2

3,8

 

Solde mensuel

+ 0,7

+ 1,6

+ 1,8

 

Solde final

2,2

3,8

5,6

 

 

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